Deducibles de Plataformas tecnológicas

Si obtienes ingresos a través de servicios terrestres de pasajeros, entrega de alimentos, hospedaje o comercio de bienes mediante plataformas tecnológicas, este es tu régimen.

¡Ojo! En este régimen siempre tienes que declarar mensualmente los ingresos que obtienes a traves de la actividad que realices, sin importar la modalidad que elijas.

Antes de elegir cómo declarar, es clave que sepas que siempre pagarás dos impuestos: IVA e ISR.

La plataforma siempre te retendrá una parte de tus ganancias para dársela directamente al SAT. Así es como funcionan esas retenciones:

• Retención de IVA: La plataforma siempre te retendrá el 8%.

• Retención de ISR: De cada ingreso que recibas la plataforma te retendrá un pequeño porcentaje. La tasa de retención varían dependiendo de tu actividad:

  • Transporte y entrega de bienes (Uber, Didi, Rappi): 2.1%

  • Servicios de hospedaje (Airbnb): 4%

  • Venta de bienes y otros servicios (Amazon, Mercado Libre): 1%

Entre las dos modalidades que veremos a continuación hacen una gran diferencia en tu cartera. Piénsalo como dos modos de juego: el modo para deducir y el modo simple.

En esta modalidad, tanto el IVA como el ISR se manejan de forma “provisional”. Tú puedes deducir tus gastos cada mes lo que te permitirá reducir el impuesto que pagas.

¿Como funciona el IVA? Aunque la plataforma te retiene el 8% de IVA, la tasa total que debes pagar es del 16%. Esto significa que tú debes cubrir la diferencia (el otro 8%).

Sin embargo, no siempre tendrás que pagar más, ya que puedes usar el IVA de tus gastos para restar, eliminar o incluso obtener un saldo a favor.

¿Como funciona el ISR? En cuanto al ISR, la plataforma te retiene automáticamente una parte como pago provisional de acuerdo a tu actividad económica.

¿Qué puedes deducir? Prácticamente todo lo que necesitas para realizar tu actividad:

• ⛽ Gasolina y mantenimiento para tu vehículo.

• 🛡️ El seguro de tu auto o moto.

• 📱 Tu plan de celular e internet.

• 🚗 La compra, renta o financiamiento de tu vehículo.

• 🔧 Reparaciones y refacciones.

• 🧼 Autolavado y artículos de limpieza.

• 💸 Las comisiones que te cobra la plataforma.
  

En resumen, esta modalidad te conviene si:

• Tus ingresos anuales superan los $300,000 MXN.

• Tienes muchos gastos relacionados con tu actividad (gasolina, mantenimiento, seguro) ya que al deducirlos puedes pagar menos impuestos.

• Emites correctamente tus facturas de gastos.

Esta modalidad tiene una condición clave: Para poder elegir esta modalidad, tus ingresos anuales a través de plataformas no deben superar los $300,000 MXN.

¿Como funciona? No podrás hacer ningún gasto deducible debido a que las retenciones de ISR e IVA que te hacen las plataformas es todo lo que tienes que pagar al SAT.

En resumen, esta modalidad te conviene si:

• Tus ingresos anuales son menores a $300,000.

• Casi no realizas gastos para desempeñar tu actividad.

• Prefieres la simplicidad.

• No quieres preocuparte por tus facturas cuando gastas.

Requisitos para tus facturas : Paga con métodos electrónicos (transferencia, tarjeta, etc.) los gastos mayores a $2,000 MXN. Para que una factura sea deducible, debe:

• ✔ Relacionarse con tu actividad económica.

• ✔ Tener CFDI "G03 - Gastos en general" y régimen 625 (Plataforma tecnológica).

• ✔ Incluir tu nombre y RFC.

• ✔ Estar en formato PUE (Pago en una sola exhibición)

Recuerda: Los gastos de combustible y mantenimiento deben pagarse siempre por medios electrónicos (transferencia, tarjeta o cheque) para ser válidos y cumplir con las reglas de facturación.

¿Qué modalidad me conviene más, Provisional o Definitiva? Depende de tus gastos. Haz cuentas: si gastas mucho en gasolina, mantenimiento o seguro, la Modalidad Provisional probablemente te ahorrará más dinero. Si casi no tienes gastos y cumples el límite de ingresos, la Modalidad Definitiva puede ser la más cómoda.

¿Las comisiones que me cobra la app son deducibles? ¡Sí! En la Modalidad Provisional, la comisión que te cobra la plataforma es un gasto 100% deducible. La propia plataforma debe emitirte una factura por este concepto.

¿Puedo cambiar de modalidad cuando quiera? Cuando tu empiezas a trabajar en plataformas tienes un mes (30 días) para definir si vas estar en modalidad definitiva.
Si optaste por ser de modalidad definitivo solamente podrá cambiarse a modalidad provisional después de 5 años siempre y cuando no se incumplan los requisitos establecidos para esta modalidad.

¿Cómo subo mis facturas en heru? No es necesario, en heru las extraemos directamente del SAT para tu comodidad.

Recuerda: En heru nos aseguramos de que tus declaraciones sean correctas y seguras, ayudándote a mantener tus finanzas en orden.

¡Muchas gracias por tu confianza!

Equipo profesional de soporte.